社區發展季刊

　　美國Sherraden（1991）提出「資產累積（assets accumulation）」概念，透過政府、家庭及就業等作為經濟來源衍生收入，幫助低收入家庭累積財產，更期盼經濟自立（鄭麗珍，2000，2005）。資產累積時常配合「個人發展（儲蓄）帳戶」（Individual Development Accounts，簡稱 IDAs）模式進行，係鼓勵參與者以勞動工作獲取所得之後，從中提出儲蓄金，並且由政府提供相對金額加速個人的資產累積，再加上理財課程、教育培力等策略，以協助參與者有效地運用資產來達到脫貧的目標（鄭麗珍，2005； Sharraden,1991）。我國亦於 2000 年引進美國的資產累積概念推出 3年期的「臺北市家庭發展帳戶」方案（鄭麗珍， 2000）。

　　從此之後，由於資產累積（含發展帳戶）之執行「相對」容易，加上前述臺北市經驗，不少縣市政府或非營利組織紛紛仿傚執行，也算是「政策擴散」的展現（謝秀玉，2011），例如：過去的臺北市「出人頭地發展帳戶專案」、「青蘋果發展帳戶專案」、「伴我童行—兒童希望發展帳戶方案」、「Young Young 精彩— 青年培力希望發展帳戶專案」和「反轉未來—青年培力希望發展帳戶專案」等、新北市「旭日生涯發展帳戶專案」或桃園市「破繭而出青年築夢發展帳戶專案」「逐風踏浪夢想揚帆專案」、高雄市「幸福萌芽青少年發展帳戶」⋯⋯等等。

　　然而，劉一龍與石玉麗（2018，頁 10）財務教育對資產累積方案重要性：社工督導經驗之探討指出，在臺灣財務教育是資產累積方案的重要核心，是方案運作的主軸，也是培力課程的一種。而方案中財務教育被視為眾多培力課程之一，幾乎都是由方案執行單位邀請外部人員講授：課程屬性多為單次、非連續的模式，加上平常因服務對象的差異，財務課程較難引起方案參與者共鳴，其內容也難運用在生活中。因此，建議今後應由社工員取代外部講師，擔任方案中財務教育的實作者，讓社工員直接服務熟悉的個案，將財務知識當作一種助人工具，結合原有的個案和團體工作，從個案的金錢關係與財務行為瞭解或發現問題，進一步改善個案的生活。

　　綜合前述，在臺灣資產累積方案施行至今已經25年，但是社工員依然不斷地遇到個案／案家相同的財務議題包括：（一）不懂得金錢管理，（二）對自己的財務行為（賺錢、花錢、存錢、借錢及分享/捐獻行為）不了解，（三）缺乏基本的財務知能（賺錢、花錢、存錢、借錢及保護金錢的知識與能力），（四）不了解自己的財務處境，（五）沒有緊急儲蓄/緊急預備金，（六）沒有自己與家庭的財務規劃⋯⋯等，同時當社工員面對個案／案家財務議題時最大的困擾是：（一）不知道如何與個案談論金錢，（二）不知道在各生命階段的財務社會工作內涵，（三）面對福利依賴的個案，不知道如何工作，（四）面對無意圖改變的個案，不知道如何激發改變的動力。

　　故其中之問題在哪裡呢？依據作者對財務社會工作的研究與實務經驗發現，當時我們引進美國解決貧窮問題的方案（收入自足、資產累積與財務知能三者並進），由於資產累積（含儲蓄相對提撥和兒少發展帳戶）之執行「相對」容易，以至於忽略了「財務知能與資產累積（Financial Capability and Asset Building，簡稱FCA B ）」和「財務社會工作（Financial Social Work,簡稱FSW）」才是社工員協助個案／案家解決財務問題／貧窮問題非常重要的專業知能。為此，本文擬從美國財務社會工作談起，探討我所認識的財務社會工作。